君正集团:2016年度内部控制评价报告

By admin 2019年3月3日

原上端:俊正盘旋:外部把持评价用公报发表2016

公司编码:601216 公司缩写:俊正盘旋 内蒙古军正精力化工盘旋股份股份有限公司 2016 年度外部把持评价用公报发表 内蒙古军正精力化工盘旋股份股份有限公司全部地伙伴: 粉底《作伴外部把持根本眼镜》及其相配导的规则和剩余部分外部把持接管召唤(以下缩写“作伴内 机关把持标准零碎,结合的COPA的外部把持惯例和评价方式,外部把持击中要害日常监视 并在专项监视的根据。,咱们对公司2016年12月31日(外部把持评价用公报发表标准日)的外部把持残废者性停止 了评价。 一. 要紧叫牌 粉底外部把持标准零碎的规则,创立、完备和残废者进行外部把持,评价其残废者性,正确无误地声称 机关把持复查用公报发表是董事会的作用。。中西部及东部各州的县议会监视发现物和进行。经营主管这机构。 掌子作伴外部把持的日常运作。董事会、中西部及东部各州的县议会与董事会、监事、高级行政机关人员抵押权本用公报发表目录不存 在一点虚伪记载中、给反对的的劝告性正式的或有意义的忽略,与用公报发表目录的可靠性。、严格和和谐的性承当个人和支持者法度。 律指责。 公司外部把持的目的是确保有理的行政机关和、资产防护、真实和谐的的财务用公报发表及相互关系交流,提 高效高效,助长发展战术。鉴于外部把持的固有边界,因而它不料给予这些目的。 有理抵押权。更,机遇的换衣能够造成外部把持不妥。,或对把持保险单和顺序依照的健康状况如何降低价值, 粉底外部把持评价的成果,得到后记:。 二. 外部把持评价后记 1. 公司外部把持评价用公报发表的标准日期,财务用公报发表外部把持在有意义的缺陷吗? □是 √否 2. 财务用公报发表外部把持评价后记 √残废者 □残废者 粉底COMP外部把持首要缺陷的使著名,论外部把持复查用公报发表的基期,缺勤财务用公报发表。 机关把持有意义的缺陷,董事会以为,公司本着召唤握住一切的首要旁边。 财务用公报发表的残废者外部把持。。 1 3. 能否发现物非财务用公报发表外机关把持有意义的缺陷 □是 √否 粉底公司非财务用公报发表外机关把持有意义的缺陷保养健康状况,论外部把持复查用公报发表的基期,缺勤发现物一点资产发现物。 用公报发表外机关把持有意义的缺陷。 4. 自外部把持评价用公报发表标准日至外部把持评价用公报发表收回日经过印象外部把持残废者性评价后记的因 素 □合适 这是不合适的。 自外部把持评价用公报发表标准日至外部把持评价用公报发表收回日经过未发作印象外部把持残废者性评价后记 的相等。 5. 外部把持复核看待能否契合公司的后记? √是 □否 6. 外部把持审计用公报发表对非财务用公报发表外机关把持有意义的缺陷的声称能否与公司外部把持评价用公报发表声称一 致 √是 □否 三. 外部把持评价任务 (一). 外部把持评价徘徊 公司粉底TH公司决定评价徘徊的首要单位、事情和事项和高风险地域。 1. 评价徘徊包罗的首要单位包罗:我公司及其全资分店内蒙古骏Zheng Chemic、乌海 石骏正矿业股份有限公司、用桩区分分店乌海市神华君正勤劳界有限指责公司与全资孙公司鄂尔多斯君 郑能化工股份有限公司。 2. 评价地域触及单位相称: 转位 占比(%) 包罗在评价徘徊内的总资产 100 评价单元中遏制的总营业支出是RA。 100 3. 评价区域内的首要事情和事项包罗 机构架构行政机关、战术行政机关、作伴文化、人工资源行政机关、安健环行政机关、资产灵活的、购买事情、销售业 务、工程文章行政机关、抵押权行政机关、事情外包行政机关、财务用公报发表行政机关、和约行政机关、交流转会行政机关、交流零碎管 理、外部监视行政机关等。。 2 4. 高风险的铰链领地包罗: 公司管理缺少孤独风险、资产灵活的、购买事情、销售事情、文章行政机关风险、外部监视行政机关 不相容的指责造成欺诈风险等。。 5. 在上文中列出的单位遏制在评价徘徊内。、事情和事项和高风险地域容纳了公司经营行政机关的首要旁边,能否 有有意义的忽略。 □是 √否 6. 能否有法定免去? □是 √否 7. 剩余部分解说性的正文 无 (二) 外部把持评价的本着和决定标准 公司是除非部把持标准零碎和行政机关者为根底的。、上海证券市税股票上市的公司外部把持导、 《内蒙古军正精力化工盘旋股份股份有限公司外部把持滔滔不绝手册》及公司外部把持相互关系事情行政机关惯例,机构 膨胀物外部把持评价任务。 1. 外部把持缺陷的详细标准能否在T中停止了评定 □是 √否 董事会有很大的缺陷。、要紧缺陷和普通缺陷的使著名召唤,结合的公司规章惯例 模、认为特点、风险优先权和风险公差等相等,财务用公报发表外部把持与外部把持的分别,探测确 合适于公司的外部把持缺陷的详细标准是:,与早年划一。。 2. 财务用公报发表外部把持缺陷的论断标准 外部把持缺陷评价的量子化标准: 转位确定 有意义的缺陷定量标准 要紧缺陷定量准则 普通缺陷定量标准 潜在反对的正式的量大于基本原理独一反对的正式的量。 潜在的审判不公能与之比拟的东西以新的方式的警卫官。 潜在反对的正式的量以内基本原理独一反对的正式的量。 潜在归来表 财政年度审计公司 公司审计捆绑用公报发表营 财政年度审计公司 反对的量子 并用公报发表营业支出。 1% 勤劳支出 ~1%经过 并用公报发表营业支出。 资 产 负 债 表 潜在反对的正式的量大于基本原理独一反对的正式的量。 潜在的审判不公能与之比拟的东西以新的方式的警卫官。 潜在反对的正式的量以内基本原理独一反对的正式的量。 潜 在 错 误 金 财政年度审计公司 年度公司审计捆绑日记 财政年度审计公司 额 与资产全体数量的日记。 产全体数量的 ~经过 与资产全体数量的日记。 外部把持缺陷评价的定性的标准: 缺陷字母 定性的标准 独自缺陷或连同剩余部分缺陷造成不克不及即时警或发现物并感化财务用公报发表击中要害有意义的错报。 有意义的缺陷 普通以为以下健康状况发作,决定为首要缺陷: (1)残废者的把持机遇; 3 (2)董事、监事和高级行政机关人员作弊行动,内控零碎未能发现物或停止事前的约束把持; (3)要紧作伴缺少惯例把持或惯例乱七八糟。,公司古地块行政机关记录、惯例、忽略表格; (4)特许会计学师发现物有有意义的错报。,外部把持在运转手续中未发现。 错报; (5)作伴审计和风险把持对外部把持的监视。 独一或多个把持缺陷的结成。,其重要性和经济的恶果下面的首要缺陷。,但依然有能够指导作伴。 认为使卷曲把持目的。普通以为以下健康状况发作,被被保养为要紧缺陷: (1)非命令事情庄重的缺少零碎把持或零碎故障,非古地块行政机关记录、惯例、产生 目录庄重的不足:譬如,未按规则选择和服用会计学保险单;缺勤创立反欺诈顺序和把持办法。;对 要紧缺陷 于非判定、复杂或特别市的会计学把持,缺勤创立或进行确切的的把持机制。,且 无添补、补偿性把持;终极财务用公报发表手续的把持,有独一或多个缺陷。,无添补 性、补偿性把持,抵押权财务日记的可靠性是不有理的。、迫使目的; (2)特许会计学师发现物,在法学中在数量庞大的数量庞大的不要紧的虚伪正式的。,外部把持失灵。 发现物反对的用公报发表。 普通缺陷 除首要缺陷外、要紧缺陷除非的剩余部分缺陷。 3. 非财务用公报发表外部把持缺陷的论断标准 作伴外部把持缺陷评价的定量标准: 转位确定 有意义的缺陷定量标准 要紧缺陷定量准则 普通缺陷定量标准 花费的钱财富大于前番会计学处置。 花费的钱财富在基本原理一次核算经过。 花费的钱财富少于前番警卫官。 直线部分方法 兼并年度审计兼并日记 兼并年度审计兼并日记 兼并年度审计用公报发表 花费的钱财富 资产的 1% 资产的 ~1%经过 表净资产 评价作伴外部把持缺陷的定性的标准: 缺陷字母 定性的标准 独一或多个把持缺陷的结成。,能够造成作伴以财务用公报发表除非的剩余部分目的为目的 把持失灵。普通健康状况下,会呈现以下健康状况。,决定为首要缺陷: (1)缺勤清楚的的战术目的和战术行政机关零碎。; (2)机构妥协的功用堆叠、缺少权利、指责或专注。; (3)外部把持评价的成果,异常地有意义的或要紧的; (4)缺少民主主义方针决策顺序,公司的首要封锁、要紧人事任免、有意义的工程安插、铸币厂资产 有意义的缺陷 缺勤个人方针决策和使合乎规格试场和APPR。; (5)作伴方针决策顺序不科学。,譬如,方针决策失给反对的的劝告致并购落空。; (6)作伴频繁地发作类似的的要紧法学探察(譬如防护事故惹起的容貌损害赔偿); (7)高级行政机关人员或工匠的速度明显繁殖。; (8)名人缺少惯例性把持或惯例性乱七八糟; (9)公司按期用公报发表声称的不顺不顺印象。 独一或多个把持缺陷的结成。,其重要性和经济的恶果下面的首要缺陷。,但依然有能够指导作伴。 认为使卷曲把持目的。普通以为以下健康状况发作,被被保养为要紧缺陷: (1)外部把持评价成果中在的普通缺陷。; 要紧缺陷 (2)作伴中常常发作类似的法学。; (3)总经营或工匠流失; (4)缺少命令的惯例把持或非命令性的惯例性乱七八糟; (5)对公司按期用公报发表声称的负面印象。。 4 普通缺陷 除首要缺陷外、要紧缺陷除非的剩余部分缺陷。 (三) 外部把持缺陷的保养与感化 1. 财务用公报发表外部把持缺陷的保养与感化 . 有意义的缺陷 用公报发表期内公司财务用公报发表外部把持在有意义的缺陷吗? □是 √否 . 要紧缺陷 公司在财务代表外部把持中能否在有意义的缺陷 □是 √否 . 普通缺陷 外部把持手续在日常运转中能够在普通性缺陷。,因公司外部把持具有判定事情和功用D 我评价、外部审计孤独审计评价、应用会计学师事务所停止外部把持审计, 一旦发现物外部把持缺陷,就准许感化。,警风险或一起把持风险。,公司财务用公报发表归咎于妥协化的。 成实在性印象。 . 前述的整改后,论外部把持复查用公报发表的基期,公司能否有未核实的财务用公报发表和外部把持? 大缺陷 □是 √否 . 前述的整改后,论外部把持复查用公报发表的基期,公司能否有未核实的财务用公报发表和外部把持? 要缺陷 □是 √否 2. 非财务用公报发表外部把持缺陷的保养与感化 . 有意义的缺陷 用公报发表期内公司能否发现物非财务用公报发表外机关把持有意义的缺陷 □是 √否 . 要紧缺陷 公司能否在非财务外部把持中发现物有意义的缺陷 □是 √否 . 普通缺陷 外部把持手续在日常运转中能够在普通性缺陷。,因公司外部把持具有判定事情和功用D 我评价、外部审计孤独审计评价、应用会计学师事务所停止外部把持审计, 5 一旦发现物外部把持缺陷,就准许感化。,警风险或一起把持风险。,外部把持零碎缺勤运转。 创作实在性印象。 . 前述的整改后,论外部把持复查用公报发表的基期,公司能否对非财务用公报发表具有外部把持权? 有意义的缺陷 □是 √否 . 前述的整改后,论外部把持复查用公报发表的基期,公司能否对非财务用公报发表具有外部把持权? 要紧缺陷 □是 √否 四. 与外部把持参与的剩余部分要紧事项 1. 上一年的期间度外部把持缺陷的整改 □合适 这是不合适的。 2. 外部把持的运转与下一年的期间的改良展出 √合适 □不合适 公司外部把持惯例契合实际健康状况。,它可以胜过地把持公司的营业风险。。2017 该公司将继续在2009。 良好的外部把持惯例体格,梳理、优选法事情手段滔滔不绝,使外部把持和事情灵活的极度的圆满的婚配。;同时,要将 公司的行政机关体制逐渐与交流零碎相结合的。,经过交流技术凝固事情滔滔不绝,完备事情滔滔不绝手术的使合乎规格 度,抵押权行政机关零碎的着陆导致,繁殖外部把持行政机关水平,残废者守夜各类风险,为公司给予继续健康发展 无力保证。 3. 剩余部分要紧事项 □合适 这是不合适的。 主席(董事会使能够):黄辉 内蒙古军正精力化工盘旋股份股份有限公司 2017年4月12日 6回到搜狐,检查更多

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